小编今天给大家整理了成都市股权转让节税技巧，具体详情如下，感兴趣的赶紧来看看吧，有相关需求的企业可以联系小编咨询！

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　　一、个人股权转让的征税范围有哪些？

　　主要有出售股权、公司回购、首次发股、强制过户、对外投资、抵偿债务等

　　二、谁是纳税义务人？谁是扣缴义务人？

　　答：就跟买卖东西一样，只是买卖的标的是：股权。是由获得收益的一方承担所得税，所以是由转让方承担纳税义务。受让方如果是公司的话，转让方的有这个股权的公司是扣缴义务人，所以不是自己去纳税申报，因为国家很难控制转让方没有没有申报。

　　三、什么时间产生纳税义务？

　　答：次月的15日之内进行纳税申报。那具体是那些行为的次月呢？主要有以下几类：

　　①支付或者部分支付；

　　②协议已经签订生效；

　　③履行职责或者享受权益；

　　④有关部门公告生效；

　　⑤税务局认定的其他情形；

　　四、股权转让与优化

　　股权转让的风险关注点：

　　①合同主体和瑕疵股权转让；（如合同主体有抵押等情况）

　　②合同签订程序的风险；（签订合同时候评估条款、流程，降低风险，多部门审查合同）

　　③负债风险（因为股转时候需要看报表，那么有很多负债风险，因为买股权也需要背负负债，需要看6大往来科目：应收应付、其他应收应付、预收预付，需要看科目余额表以及会计凭证的单据，是什么样的业务导致了报表异常；另外看高管是否有行政处罚在身上以及过去是否有重大过错；高管或者公司本身有没有资产抵押等）

　　④手续和变更登记（前期如果是直接地进行了股权转让，工商登记就比较简单；如果是进行了税务优化可能比较繁琐，所以要注意方案和工商流程的结合）

　　五、个人税务

　　1.实现低价转让股权（避免20%）

　　①有文件证明系政策影响或者转让法律证明；

　　②继承或者转让法律证明有抚养或者赡养义务的相关人员；

　　③有关法律或者政府文件、企业章程规定，并有相关资料充分证明本企业员工内部；

　　④其他合理情形。

　　2.恰当运用“核定”法

　　纳税人选择申报地税种-户口所在地

　　3.变更被转让公司注册地

　　争取税收优惠或者补贴

　　4.举例：（二）与（三）例如：张三在舟山有补贴、税收洼地的地方注册了一个合伙企业，选择了核定征收，选择了在注册地进行纳税申报，不仅实现了税收洼地还拿到了补贴

　　六、公司税务（避免25%）

　　企业转让股权是按照25%缴纳，会对企业的（卖价-买价）的差额去交企业所得税，今天我们详细展开企业部分股转：

　　1.先分后转

　　先分红后转让

　　举例：有一个M公司，是由A公司和B公司成立的，A公司投资了6000万，B公司投资了4000万，比例按照投资额分配，M公司注册资金1个亿。经过一段时间的经营，账面上5000万是利润，5000万是盈余公积（每年有利润，需要按照10%提取法定盈余公积）。现在有自然人C，出13000w购买A公司对M公司60%的股权。

　　我们来看一下不同转让方法的税负对比：

　　方法一：直接转让：

　　则A公司赚：13000w-6000w=7000w,企业所得税：7000w*25%=1750w,可见税负如此之高。

　　方法二：先分红后转让：

　　5000w*60%=3000w（不缴纳企业所得税）

　　现在就是用10000w去买：

　　所以我们得到这种方法下企业所得税：(10000w-6000w)*25%=1000w

　　方法三：先分红后增资再转：

　　先盈余公积转增实收资本，但是《公司法》里规定，转增后的剩下的盈余公积不能少于转增前注册资本的25%，所以注册资本10000w*25%=2500w,现在盈余公积5000万，所以只能转2500万：

　　所以这种方法下需要缴纳企业所得税：（10000w-2500w-6000w）*25%=375w.比第一种和第二种方法少了1125万、375万的税款！

　　2.递延纳税（穷途末路）

　　如果转让股权钱没有拿到，那么我们可以递延纳税。

　　举例：投资时候1亿，但是卖出去10亿，对方10亿不可能一次性付清，但是我们需要缴纳（10-1）*25%的税，所以我们可以采用递延纳税方法，也是一种很好的方式。如果对方一次性付清，我们再采取一次性付清的方式。

　　3.税务框架的搭建

　　凡事预则立，不预则废。很多情况下，既成事实不在好优化，所以筹划一定要提前，合理搭建起来企业的架构，合理巧妙利用优惠政策。

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